퇴직연금 제도 총정리 DB형 DC형 IRP 수령방법

안녕하세요. 오늘 알아볼 금융상품은 바로 퇴직 연금 제도입니다. 복잡한 DB? DC? 등 용어 때문에 많은 분들이 헷갈려하시고 관심도 많은 상품이기에 오늘 이 포스팅으로 한 번에 정리가 될 수 있도록 해보겠습니다. 지금 바로 알아보러 가시죠!

퇴직연금 제도

퇴직금과 퇴직연금의 차이

퇴직 급여 제도는 퇴직금 제도와 퇴직연금 제도로 구분됩니다.

• 퇴직금 제도: 회사가 퇴직금을 관리 및 운영하며 일시금으로 지급되는 방식입니다.
• 퇴직연금 제도: 회사가 퇴직금을 금융기관에 적립하여 근로자들이 퇴직금을 제대로 받지 못하는 상황을 방지하기 위해 도입되었습니다.

퇴직연금 제도는 DB형과 DC형으로 나뉘며, 각각의 방식에 따라 퇴직 급여의 수령 방식이 달라집니다.

DB형과 DC형의 이해

• DB형(Defined Benefit): 확정급여형으로 회사가 퇴직 급여를 관리하며, 정해진 금액을 지급하는 방식입니다.

회사가 투자하여 발생한 수익은 회사가 가져가고, 손실이 발생해도 회사가 책임지고 퇴직금이 보장됩니다.

퇴직 전 3개월 평균임금 X 근속연수로 계산되어 지급됩니다.

• DC형(Defined Contribution): 확정기여형으로 근로자가 본인의 퇴직 급여에 기여하며, 개인이 원하는 상품에 투자하여 퇴직 급여를 불리는 방식입니다.

DC형을 선택할 경우 회사는 연간 임금 총액의 1/12 분을 계좌에 적립해 줍니다. 

이에 따라 본인이 직접 운용을 하며 퇴직금을 불려 나가는 형식입니다.

그러나 손실이 발생할 경우 책임은 모두 근로자에게 있습니다.

• IRP(Individual Retirement Pension): 개인이 별도로 노후 자금을 마련할 수 있는 제도로, 퇴직 후에도 자금을 관리할 수 있는 장점이 있습니다.

퇴직연금의 수령은 모두 IRP 계좌에 이뤄지게 됩니다.

기본적으로 일시금 수령보다는 만 55세 이후 연금 수령이 절세 효과가 있어서 훨씬 유리합니다.

퇴직연금

IRP의 특징과 장점

• IRP 가입 대상: 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입할 수 있으며, 퇴직 후 노후를 준비하는 대표 상품입니다.
• 저축 한도: 연간 최대 1800만 원까지 저축할 수 있으며, 이는 연금 저축과 함께 사용하는 한도입니다.
• 세제 혜택: IRP에 저축한 금액에 대해 세액공제가 적용되며, 연말정산 시 16.5% 또는 13.2%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 운용 기간 동안 세금이 부과되지 않으며, 나중에 연금 수령 시 세금이 부과됩니다.
• 수령 시 저율 과세: 55세 이후 자유롭게 수령 신청이 가능하며, 세금 비율이 나이대별로 다르게 책정됩니다.

1. 세제 혜택과 운용 방법

IRP의 가장 큰 장점은 세제 혜택으로, 노후 준비를 위한 저축을 장려하는 장치입니다.

• 운용 방법: IRP에 넣는 돈은 70대 30의 규칙을 지켜야 하며, 위험 자산은 최대 70%, 안전 자산은 최소 30%로 구성해야 합니다. 다양한 상품을 담을 수 있으며, 주식, 채권, 펀드 등 여러 투자 상품을 활용할 수 있습니다.
• 해지 시 페널티: 55세 이전에 IRP 자금을 해지할 경우 기타 소득세 16.5%가 부과되며, 세제 혜택을 상실하게 됩니다.

2. 투자 상품과 리스크 관리

IRP에 넣는 돈은 단순히 현금으로 두는 것이 아니라, 다양한 상품에 투자하여 운용해야 합니다.

안전 자산과 위험 자산의 비율을 잘 지켜야 하며, 주식, 채권, ETF 등 다양한 상품을 활용할 수 있습니다.

단기 채권 ETF와 국공채 ETF는 안전 자산으로 분류되며, 우량한 기업의 채권을 담은 ETF도 안전 자산으로 고려할 수 있습니다.

IRP 통장에 현금을 넣어두는 것만으로는 효과적인 운용이 이루어지지 않으며, 적극적인 투자 관리가 필요합니다.

3. 디폴트 옵션의 도입

만약 IRP 통장에 돈을 넣어두고 일정기간 동안 아무런 조치를 하지 않을 경우, 디폴트 옵션이 발동하는 데, 이는 금융사가 자동으로 운용해 주는 제도입니다.

디폴트 옵션은 투자에 대한 지식이 부족한 사람들에게 유용할 수 있으며, 금융사가 정해놓은 전략에 따라 자금을 운용합니다.

가입 시 투자 성향을 평가하여 적절한 상품에 투자하도록 설정할 수 있습니다.

4. 현물 이전 제도의 변화

최근 현물 이전이 가능해짐에 따라, IRP 통장을 다른 금융사로 이전할 때 기존의 투자 상품을 매도하지 않고 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

이전에는 모든 자산을 현금화해야 했으나, 이제는 현물 이전을 통해 자산을 그대로 이전할 수 있습니다.

이로 인해 금융사 간의 이동이 용이해졌으며, 금융사 간 수익률이 높은 상품을 찾는 데 유리하겠죠.

퇴직연금제도

마치며

많은 분들이 퇴직연금 제도에 대해서 헷갈려하시거나 어려워하시는데요. 오늘 이 포스팅을 통해서 조금이나마 도움이 되었기 바랍니다! 놓치지 말고 본인에게 가장 좋은 혜택을 주는 퇴직연금 제도를 이용하시면 좋을 듯합니다.